年度财务数据分析报告
一、销售收入数据分析
本年度公司全年销售收入5600万元，上年度全年销售收入5000万元，销售收入同比增长12%。
图1：
其中：
境内销售收入1000万元，上年度境内售销售收入1800万元，境内销售收入同比下降44.44%。B公司为我们公司境内销售供货主要渠道，因本年度B公司因与我们公司合作业务无达成共识，停止合作，导致境内销售收入下降浮度过大；
出口销售收入4600万元，上年度出口销售收入3200万元，出口销售收入同比上升43.75%。本年度新增出口企业A企业为本年度出口销售额上升的主要来源。
图2：
本年度境内销售占比18%，出口销售占比82%，出口销售收入远超境内销售销售收入。虽然现阶段国外疫情处于高发阶段，但公司出口销售处于上升阶段，出口形势较为乐观。
二、销售成本（直接材料、直接人工、制造费用）数据分析
本年度公司全年销售成本4000万元，上年度销售成本3500万元，销售成本同比上升12.5%。销售成本与销售收入成正比例变动，成本费用总额占销售收入比率正常。
图3：
其中：
车间制造费用280万元，上年度车间制造费用250万元，同比上升12%。车间制造费用与销售收入对比，在正常增长范围内。
直接材料费用3200万元，上年度直接材料费用2800万元，同比上升14.28%；本年度由于疫情影响部分产品主要料价格略有上升，与采购部门沟通后了解到，采购部门正在积极寻找新的可代替价格过高的优质材料供应商，材料成本过高的问题，在明年有望改善。
直接人工费用520万元，上年度450万元，同比上升15.56%；本年度年末国外进口客户由于疫情影响要求提前交货，但公司原有一线操作员工无法满足提前交货操作需求，在权衡利弊后，公司人力资源部招收部分临时赶货队进行赶工，赶工工资大于正常工作员工工资，导致直接人工费用比率高于往年，属于临时现象，生产部门在这
方面再进一步改善公司生产状况，更加合理的安排生产，在今后的工作中将尽量杜决此类额外增加成本的机会。
三、期间费用（管理费用、销售费用、财务费用）数据分析
一）、管理费用
本年度管理费用480万元，上年度管理费用530万元，同比增长10.42%，管理费用明细如下表：
表1：管理费用明细表
单位：万元
| 明 细 | 20XX | 20XX | 增长率 |
| 工资 | 200 | 230 | 15.00% |
| 办公费 | 12 | 9 | -25.00% |
| 福利费 | 18 | 23 | 27.78% |
| 业务招待费 | 88 | 120 | 36.36% |
| 研发费 | 65 | 100 | 53.85% |
| 其他 | 97 | 48 | -50.52% |
| 合 计 | 480 | 530 | 10.42% |
图4:
与上年度相比，本年度研发费用增长率较大，超过50%，本年度A企业所需新产品需求量较大，研发新产品所产生的研发费用同比上
升较快。疫情前期销售收入下降过快，为提升销售额，业务员与客户间联系较为频繁，由此产生的业务招待费也显著提升。本年度为公司十周年庆典，庆典期间公司内部活动较大，与此产生的福利费对比往年也有一定的上升，其他费用主要为上年度临时耗用费用，该费用不存在延续性，因此，本年度其他费用方面有所下降。
二）、销售费用
本年度销售费用330万元，上年度销售费用500万元，销售费用同比下降34%。由于疫情影响，线下展会举办次数较少，与往年参展情况相比，本年度除上海展会外，销售部门未参加其他线下展会，加之线上展会政府给于相应的补贴，因此本年度展会费方面花费较少，销售费用也随之下降。
- 、财务费用
本年度财务费用220万元，上年度120万元，财务费用同比上涨83.33%。受汇率下降过速影响，本年度结汇汇率损失较大，财务费用同比上涨超过预期。
四、营业外收支数据分析
本年度营业外收入100万元（其中：财政补助60万），上年度营业外收入50万元，营业外收入同比上涨100%。疫情影响下，政府为鼓励企业再生产，对企业的补助力度也比较大，本年度营业外收入由此翻倍增长。
营业外支出方面，近两年内未发生与主营业务有关的其他支出项。
- 利润总额数据分析
本年度利润总额620万元，利润率11%，上年度利润总额450万元，利润率9%，利润总额同比上涨37.78%，利润率上升2个百分比，虽然疫情的到来对公司前期总体冲击较大，但随着国内疫情逐步稳
定，而国外疫情呈现失控状，国外生产受到限制，国外从我国进口需求量进一步加大，而公司产品刚好是出口企业刚需产品，下半年公司订单趋向饱和，因此今年的疫情对我们公司销售成正比例影响
- 税费数据分析
本年度共收出口退税400万元，上年度共收出口退税360万元，出口退税收入同比增长11.11%，本年出口退税为企业多增加现金流40万元。
本年度免抵税额198万元，上年度免抵税额56万元，免抵税额上升253.57%。
表2：税费支出明细表
单位：万元
| 明 细 | 20XX | 20XX | 增长率 |
| 所得税 | 122.5 | 155 | 26.53% |
| 增值税 | 3.4 | 1.3 | -61.76% |
| 城建税 | 3.92 | 13.86 | 253.57% |
| 教育费附加 | 1.68 | 5.98 | 253.57% |
| 地方教育附加费 | 1.12 | 3.96 | 253.57% |
| 印花税 | 1.5 | 1.68 | 12% |
| 合 计 | 134.12 | 181.78 | 35.53% |
随着销售收入的增加，公司本年度相关税费也成上升趋势，其中城建税及相关教育附加费增长较为明显，城建及相关教育以出口免抵税额为申报依据，出口退税及免抵额上升的情况下，城建税及相关的也随之成成正比例增长。
图5：
图6：
- 社会保险数据分析
本年度社保费支出12万元，上年度社保支出25万元，社保费用同比下降66.67%。本年度政府针对社保方面减税降赋力度较大，2-12月养老、失业、工伤公司缴纳部分政府全部给予减免，2-6月医疗公司缴纳政府实行减半征收，疫情期间，政府部门对企业相关税收优惠较多，给企业减轻了不少税费的压力。
- 固定资产数据分析
本年度新增固定资产185万元，其中全自动化流水线工作台一套120万元，数控化设备2套共50万元，货车一辆15万元。截至12月底，公司固定资产价值已达2750万元。
重庆云析数智财税资料下载中心提供，所有财税人员，企业老板均可自由下载使用，有任何财税问题可联系我们咨询。年度财务分析报告
